【新加坡公司注册小知识】

新加坡单一家族办公室

最近，很多人向福智霖客户经理咨询家族办公室的事情，今天福智霖和您聊聊关于新加坡单一家族办公室的相关信息。

什么是家族办公室

如果说私人银行是商业银行金字塔的顶层，那么家族办公室就是这座金字塔的塔尖。家族办公室是集合资深投资顾问、注册会计师、律师等专业人士，为高净值家族客户提供全方位财富管理服务的机构，业务涵盖家族信托、税务筹划、资产管理、私人法律服务、管家服务等，是财富管理行业的高端形态。

根据新加坡金融管理局的数据，新加坡的资产管理规模正在逐年增加，2018年达到$3.4万亿新元，约合$2.5万亿美元，使其成为全球最大的资产管

理中心。根据新加坡金融管理局（MAS）的另一组数据，新加坡境外居民的银行存款在2020年4月创纪录地达到$621.4亿新元。

新加坡政府欢迎高净值家族在本地成立家族办公室，并对成功成立的基金提供税收激励和优惠。

单一家族办公室项目优势

• 新加坡金管局特批免牌照
• 享受特定基金免税政策
• 合理快速的新加坡身份规划

新加坡基金免税政策

13CA离岸基金免税计划

• 基本公司架构要求：

1. 成立离岸基金（通常注册在香港、BVI或开曼）以持有家族资产。
2. 成立家族办公室（Family Office）来经营管理该基金。
3. 基金实体必须是离岸注册的实体（可以是公司或信托，但不包括有限合伙）。
4. 基金经理应当是注册在新加坡的法人公司（在新加坡金管局注册或拥有CMS执照或由明确豁免CMS执照）。

• 需要满足以下条件：

1. 基金在新加坡没有常设机构或业务；
2. 使用以新加坡为基地的基金管理人；
3. 该基金法人公司不可由新加坡投资者直接或间接持有，也不可由新加坡投资者作为最终受益人全部持有。
4. 13CA税务减免方案无需经新加坡金管局批准，也无费用支出规定，但每年需经新加坡税务局审查。

13R 在岸基金免税计划

• 基本公司架构要求：

1. 成立基金以持有家族资产（也称为“资产持有实体”或“基金实体”）。
2. 成立单一家族办公室（Family Office）来经营并管理该基金（也称为“管理实体”或“基金经理”）。
3. 两个商业实体均为注册在新加坡的私人有限公司。

• 需满足以下条件：

1. 需经新加坡金管局批准，并获得批准证明；
2. 获新加坡金管局批准后，投资策略/目标没有产生任何变化；
3. 每年产生的商业费用支出不低于20万新币(约100万人民币，含基金管理费支出)。

13X 加强型基金免税计划

• 基本公司架构要求：

1. 成立基金以持有家族资产，基金实体可以是离岸基金或新加坡在岸基金。
2. 成立家族办公室 Family Office 来经营并管理该基金。
3. 基金经理应当是注册在新加坡的法人公司（在新加坡金管局注册或拥有CMS执照或由明确豁免CMS执照。

• 需满足以下条件：

1. 经新加坡金管局批准，并获得批准证明；
2. 申请时拥有5000万新币（约5亿人民币）的最低基金规模；
3. 获得新加坡金管局批准后，投资策略/目标没有产生任何变化；
4. 每年在本地产生的商业费用支出不低于20万新币(约100万人民币，含基金管理费支出)；
5. 若基金实体为注册在新加坡的法人实体，则使用以新加坡为基地的基金管理人；
6. 家族办公室需要雇佣至少3个专业投资人员（每人月薪不少于3500新币）;
7. 对新加坡税务居民的投资者不限制，但无法同时享有其他新加坡税务优惠奖励。

 

福智霖瑞盛是由新加坡福智霖集团和瑞盛亚洲成立的合资公司，致力于向亚洲市场的超高净值人士提供有关家族办公室设立，新加坡身份规划，财富管理及一站式的新加坡落地服务。福智霖瑞盛，您专业靠谱高效的“私人管家”，全心全意为您的家族办公室开创新的天地。

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